주식 수익에도 세금이 붙는다

주식으로 돈을 벌었다면 세금을 내야 할 수 있습니다. 반대로 세금 구조를 모르고 투자하면 불필요한 세금을 더 내거나, 절세 기회를 놓칩니다. 국내 주식 투자자라면 반드시 알아야 할 세금 세 가지를 정리했습니다.

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1. 증권거래세

주식을 매도할 때마다 부과되는 세금입니다. 수익이 나든 손실이 나든 무조건 냅니다.

예시: 코스피 주식 1,000만 원어치 매도 시 → 20,000원 증권거래세 자동 징수

증권거래세는 거래 즉시 자동으로 원천징수되므로 별도 신고가 필요 없습니다.

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2. 양도소득세

주식 매도 차익(양도차익)에 부과되는 세금입니다. 국내 주식의 경우 대주주에 해당하지 않으면 비과세입니다.

대주주 기준 (2026년)

개인 투자자 대부분은 대주주에 해당하지 않으므로 국내 상장주식 양도차익은 비과세입니다.

비상장 주식·해외 주식

• 비상장 주식: 양도차익의 10~20% 양도소득세 (소득 구간별)
• 해외 주식: 연간 양도차익 250만 원 초과분에 22% 부과 (지방소득세 포함)

해외 주식을 직접 투자하는 경우 매년 5월 양도소득세 신고를 해야 합니다. 250만 원 기본공제를 활용해 연간 수익을 조절하는 절세 전략이 필요합니다.

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3. 금융소득 종합과세

주식 배당금과 예금 이자를 합한 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다.

2,000만 원 이하인 경우

• 배당소득세 15.4% 원천징수로 분리과세 → 별도 신고 불필요

2,000만 원 초과인 경우

• 초과분을 다른 소득(근로소득 등)과 합산해 종합과세
• 적용 세율: 소득 구간에 따라 6~45%
• 고소득자일수록 세 부담 증가

국내 주식 배당을 많이 받는 투자자라면 ISA 계좌를 활용해 배당소득을 비과세 한도 안에서 처리하는 것이 유리합니다.

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손익통산: 손실로 세금 줄이기

해외 주식 투자자는 손익통산을 활용할 수 있습니다.

A 종목에서 500만 원 수익, B 종목에서 300만 원 손실이 났다면:

• 순수익 = 500만 - 300만 = 200만 원
• 기본공제 250만 원 이하이므로 양도소득세 = 0원

여러 종목을 거래한다면 연말에 손익을 통산해 세금을 줄이는 전략이 중요합니다.

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절세 전략 요약

ISA 계좌 활용

• 국내 ETF 배당·이자 소득을 ISA 계좌 안에서 처리하면 비과세 한도(500~1,000만 원) 내에서 세금 없음
• ISA 계좌에서는 손익통산도 자동으로 처리됨

연금저축·IRP 활용

• 국내 ETF를 연금계좌에 담아 운용하면 운용 수익에 대한 과세가 연금 수령 시까지 이연

해외 주식 연간 250만 원 공제 활용

• 해외 주식 양도차익이 250만 원 이하면 양도소득세 0
• 수익 실현 시점을 연도별로 분산해 매년 250만 원씩 공제 적용

연말 손실 실현

• 12월 말, 평가손실 중인 종목을 매도해 양도차익과 상계
• 매도 후 재매수해도 무방 (워시세일 규정 없음)

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주식 세금 요약 표

세금 구조를 알고 투자하면 같은 수익에서도 실수령액이 달라집니다. 절세 계좌(ISA·연금저축)를 먼저 채우고, 해외 주식은 연간 250만 원 공제를 활용하는 것이 가장 기본적인 절세 전략입니다.